Akademia Masterclass dla księgowych, dyrektorów finansowych i doradców podatkowych

• Przeniesienie prawa do rozporządzania towarami jak właściciel – jak wpływa na VAT?
• Obrót prawami niematerialnymi – czy to towar, czy usługa w VAT?
• Z jakich zapisów umownych wynika brak opodatkowania VAT?
• Jak rozliczyć w VAT korzystanie ze sprzętu służbowego poza godzinami pracy?

Analiza najnowszego orzecznictwa z zakresu nieodpłatnych przekazań i wyłączeń z VAT

• Podatnik a płatnik podatku VAT – czym różnią się te pojęcia? Co z podatnikami wykonującymi działalność gospodarczą osobiście? Kontrakt menedżerski – czy podlega VAT? Co z transakcjami pomiędzy małżonkami prowadzącymi odrębną działalność gospodarczą? Najem lokali jako działalność gospodarcza – kiedy VAT?
• Mali przedsiębiorcy – ile wynosi limit zwolnienia z podatku VAT? Co jeśli mały podatnik rozpoczął działalność w ciągu roku podatkowego? Jakie procedury obowiązują przy rezygnacji ze zwolnienia podmiotowego, a jakie przy powrocie do niego?
• Rejestracja i złożenie VAT-R – kiedy jest to konieczne? Kiedy urząd może wykreślić podatnika z rejestru VAT? Jak złożyć wniosek o przywrócenie do rejestru?
• Biała lista – kiedy należy sprawdzić rachunek kontrahenta? Czy podatnicy zwolnieni muszą być na białej liście? Jak udowodnić, że zweryfikowało się kontrahenta? Czy biała lista dotyczy zagranicznych kontrahentów? Czy MPP zwalnia z białej listy? Co w wypadku usług ciągłych, takich jak najem, leasing, usługi serwisowe?
• Split payment– na czym polega? Kiedy konieczny jest split payment – załącznik nr 15. Limit 15 000 zł – jak go prawidłowo ustalać? Co w przypadku, gdy tylko niektóre towary lub usługi na fakturze są objęte mechanizmem split payment? Jakie zasady obowiązują przy zbiorczych przelewach w ramach MPP? W jakiej walucie obowiązuje zapłata w mechanizmie split payment?

• Przedstawiciel podatkowy – kiedy należy go ustanowić i kto może nim zostać? Jakie ma zadania?
• Kto musi być na VAT-R od pierwszej sprzedaży?
• Jakie dokumenty sprzedażowe mają obowiązek wystawiać podatnicy zwolnieni z VAT?
• Czy trzeba zastosować split payment, jeśli ogólna kwota zamówienia będzie wynosić ponad 15 000 zł, ale poszczególne faktury nie przekroczą tej kwoty?
• Faktura zaliczkowa jest niższa niż 15 000 zł, ale wartość całej dostawy ją przekracza – czy trzeba zastosować MPP?
• Jak dokumentować weryfikację rachunku bankowego na białej liście?
• Jak zgłosić rachunek walutowy na białą listę?
• Wierzytelności – jak je potrącać w transakcjach MPP?
• Kompensata i wzajemne potrącenia – czy należy stosować MPP?

Analiza najnowszego orzecznictwa z zakresu zwolnień podmiotowych oraz MPP i białej listy

• Data sprzedaży a data wystawienia faktury – ile jest czasu na wystawienie faktury po zapłacie? Wyjątki od reguły – kiedy jest 7, 30, 60 dni na wystawienie faktury? O ile wstecz można wystawić fakturę? Co zrobić, gdy nie wystawiono faktury w terminie? Dlaczego unikać wystawiania faktur przed sprzedażą?
• Obowiązek podatkowy w podatku VAT – kiedy powstaje? Jakie są szczególne przypadki powstania obowiązku podatkowego? Dostawa towaru do przedsiębiorcy oraz konsumenta – jakie są różnice w terminach rozliczania VAT? Jak rozliczyć w VAT usługi ciągłe? Co z usługami niematerialnymi – kiedy rozliczać? Kiedy jest opodatkowana bezpłatna dostawa?
• Zaliczka w obrocie krajowym – czym się różni zaliczka od innych przedpłat? Kiedy nie można wystawić faktury zaliczkowej? Jak ją dokumentować? Kiedy rozliczyć otrzymaną zaliczkę? W jakich wypadkach nie ma konieczności opodatkowania zaliczki? Czy i kiedy wystawić fakturę zaliczkową końcową? Faktura zaliczkowa a MPP – rozwiązania trudnych przypadków. Kody GTU oraz kody transakcyjne – na co zwrócić uwagę przy dokumentowaniu zaliczek?
• Korekta faktury zaliczkowej– jakie dane musi zawierać? Jaki jest termin na jej wystawienie? Jakie zapisy doprecyzować w umowach z kontrahentem? Co jeśli nie doszło do sprzedaży?

• Co jeśli odnalazła się zapomniana faktura – jak ją rozliczyć?
• Kiedy należy wystawić fakturę za wykonaną usługę?
• Data wykonania usługi czy protokół odbiorczy – co decyduje o momencie powstania obowiązku podatkowego w branży budowlanej?
• Udzielenie licencji na oprogramowanie informatyczne – kiedy powstaje obowiązek podatkowy?
• Elementy kalkulacyjne zaliczki – co wliczać do wartości zaliczki na fakturze?
• Zaliczka i dostawa w tym samym miesiącu – jak je prawidłowo rozliczyć w VAT?
• Jak rozliczyć zaliczkę na 100%?
• Wystawienie faktury zaliczkowej przed otrzymaniem zaliczki – na jakie problemy naraża się sprzedający i kupujący?

• Faktura VAT a inne dowody księgowe: kiedy faktura, nota obciążająca, rachunek, a kiedy pro forma?
• Dane na fakturze – jakie informacje są obowiązkowe na fakturze? Co należy sprawdzić przed wystawieniem faktury? Jak zweryfikować kontrahenta? Jakie okoliczności powinny skłonić do nabrania podejrzeń przed zawarciem transakcji?
• Faktura uproszczona – kiedy można ją wystawić? Jakie dane musi zawierać? Kiedy paragon może być fakturą uproszczoną? Czy można zaksięgować paragon bez NIP? Kiedy paragon można zaliczyć w koszty?
• Faktura elektroniczna – co powinna zawierać e-faktura i kiedy należy ją wystawić? Bezpieczny podpis elektroniczny a umowa w sprawie EDI. Jak dokumentować datę otrzymania e-faktury? Na czym polega jej akceptacja przez nabywcę? Co to jest akceptacja dorozumiana? Jakie zapisy zamieścić w wewnętrznych regulaminach i porozumieniach z kontrahentami, by zapewnić sobie bezpieczeństwo?
• Faktura wystawiona w systemie KSeF– co to jest faktura ustrukturyzowana? Czym różni się od standardowej faktury elektronicznej? Jakie transakcje są objęte e-fakturowaniem? Jak działa KSeF i jakie funkcjonalności spełnia? Kiedy faktura ustrukturyzowana jest uznana za wystawioną i otrzymaną? Jak są numerowane faktury w systemie KSeF? Jak nadawać uprawnienia do systemu KSeF i jaka jest odpowiedzialność osób obsługujących system KSeF?
• Czy e-faktury korygujące i uproszczone są również wystawiane w KSeF? Co z duplikatami i notami korygującymi? A jeśli dojdzie do awarii systemu KSeF?

• Co jest kolejnym numerem faktury w przypadku paragonów spełniających funkcję faktury uproszczonej?
• Czy należy wydawać zwykłą fakturę do paragonu będącego fakturą uproszczoną?
• Duplikat faktury – kiedy wystawić i jak go rozliczać?
• Czy faktura sporządzona w wersji papierowej, która została zeskanowana, wysłana i otrzymana w formie wiadomości e-mail, to już jest faktura elektroniczna?
• Jak zapewnić autentyczność pochodzenia i integralność treści faktury elektronicznej?
• Czy system KSeF będzie przyjmował faktury bez elementów nieobowiązkowych (inne niż z ustawy o VAT), ale wynikających ze struktury?
• Czy fakturę, która została odrzucona w KSeF, można anulować lub wystawić korektę?
• Czy KSeF będzie obejmował faktury wystawiane na kasach fiskalnych online?

• Co i jak sformalizować z klientami oraz dostawcami– różne sposoby korygowania, obowiązki i prawa sprzedawcy oraz kupującego. Różne przyczyny korekt – instrukcje dotyczące współpracy z kontrahentem
• Faktura korygująca– kiedy trzeba ją wystawiać, a kiedy nie wolno? Jakie dane musi zawierać? Moment otrzymania faktury korygującej a moment rozliczenia w VAT. Jaki jest podział korekt? Jak technicznie skorygować sprzedaż i jakiego dokumentu użyć? Anulacja czy korekta – fundamentalne zasady i różnice. Które korekty wpływają i nie wpływają na obrót podlegający rozliczeniu i księgowaniu?
• Nota korygująca– co powinna zawierać? Czym się różni nota korygująca od faktury korygującej? Kto wystawia fakturę, a kto notę? Jakie obowiązują terminy wystawienia? Jak akceptować notę korygującą?
• Termin wystawienia i rozliczenia faktury korygującej– jak ustalać? Jakich danych potrzebuje księgowy do rozliczenia faktury korygującej?
• Uzgodnienie i spełnienie warunków korekty– na czym polega? Jaką dokumentację zbierać na potwierdzenie uzgodnienia? Jak wywiązać się z nowych obowiązków, by nie stracić prawa do obniżenia podatku należnego? Co rekomenduje ministerstwo finansów w swoich objaśnieniach?
• Procedura korekty podatku naliczonego– czy do skorygowania podatku naliczonego jest potrzebne fizyczne posiadanie faktury korygującej? Jak uzgodnienie i spełnienie warunków transakcji wpływa na termin korekty podatku naliczonego? Czy „żółta zwrotka” nadal funkcjonuje jako element niezbędny do potwierdzenia posiadania faktury korygującej? Jak skorygować podatek naliczony w wypadku zaistniałego błędu w poprzednich okresach rozliczeniowych i wykrytego na bieżąco?
• Faktura korygująca in plus– jak wywiązać się z regulacji dotyczących rozliczeń faktur korygujących po stronie nabywcy i sprzedawcy? Jakie są zasady rozliczeń związane z przyczyną i powodem korekty?
• Faktura korygująca in minus– jak ujmować korekty zmniejszające podstawę opodatkowania oraz podatek należny? W jakim terminie rozliczać te faktury? Co trzeba doprecyzować z klientem?
• Jak rozliczyć korektę faktury korygującej w wypadku:rabatu, upustu, skonta, zwrotu towarów, obniżki ceny, zwrotu zaliczki, zbiorczej korekty.

• Jakich transakcji nie dokumentuje się fakturą korygującą?
• Poprawienie błędów: korektą czy notą?
• Korekta faktury – jakich danych powinien dostarczyć dział handlowy?
• Czy uzgodnieniem może być data wystawienia faktury korygującej?
• Korygować czy anulować:
  • fakturę otrzymaną po terminie
  • fakturę wystawioną przedwcześnie
  • błąd w danych nabywcy, w wysokości podatku VAT, nazwach, adresach, numerach identyfikacji podatkowej,
  • błędny termin płatności,
  • brak zapłaty za fakturę.

• Jakie zakupy pozwalają obniżyć VAT od sprzedaży?
• Wadliwa faktura VAT– jakie błędy uniemożliwiają skorzystanie z odliczenia? Braki formalne na fakturze – czy można odliczyć VAT? Faktura wystawiona przed powstaniem obowiązku podatkowego – kiedy zakaz odliczania? Zawyżona stawka podatku VAT na fakturze – co z prawem do odliczenia? Czy brak numeru NIP lub zbyt ogólna nazwa albo jej brak na fakturze wpływa na prawo odliczenia podatku VAT? A jeśli na fakturze nie ma podpisu osób upoważnionych do odbioru i wystawiania faktur VAT? Kontrowersyjne zakazy wynikające z art. 88 ust. 3 a – kiedy realnie mamy prawo odliczyć VAT?
• Usługi noclegowe i gastronomiczne– zmiana podejścia fiskusa po wyroku TSUE. Co z cateringiem, obiadem z kontrahentem w celach służbowych, noclegiem w hotelu podczas służbowego wyjazdu?
• Wydatki na reprezentację– co wchodzi w skład kosztów reprezentacji? Czy można od nich odliczyć VAT? Kiedy reklama, a kiedy reprezentacja – rozwiązania najczęstszych problemów
• Nadużycie prawa a prawo do odliczenia VAT– nierzetelne faktury a prawo do odliczenia VAT w kontekście wyroku TSUE. Nadużycie prawa przy umowie leasingu – co z odliczeniem VAT? Jak wykreślenie podatnika VAT z białej listy wpływa na prawo do odliczenia podatku naliczonego? „Karuzela podatkowa” świadomy i nieświadomy udział w procederze – co z podatkiem naliczonym? Brak składania JPK_VAT – jak wpływa na prawo do odliczenia podatku naliczonego?
• Rozliczanie w VAT samochodów firmowych – umowa leasingu lub najmu – na co zwrócić uwagę, by nie stracić prawa do pełnego odliczenia? Jak odliczyć podatek w wypadku leasingu finansowego i operacyjnego? Naprawa samochodu – kiedy można odliczyć 100% VAT? Zakup części zamiennych i naprawa samochodu a MPP. Jak rozliczać auto wykorzystywane częściowo do celów prywatnych? Kiedy można odliczyć 100% VAT od zakupu paliwa?
• Rozliczanie w VAT świadczeń na rzecz pracowników – kiedy można odliczyć dofinansowanie do karnetów sportowych dla pracowników? Co z zakupem posiłków regeneracyjnych i napojów? Czy można odliczyć pakiety medyczne, które są częściowo odpłatne?

• Brak faktury – czy z umowy można odliczyć VAT?
• Czy podanie nazwy skróconej firmy jest błędem w danych nabywcy?
• Błąd w opisie słownym kwoty do zapłaty na fakturze – czy można odliczyć VAT?
• Gdy podatnik nie dokona odliczenia podatku VAT „na bieżąco”, jak może obniżyć kwotę podatku należnego? Co w przypadku podatników rozliczających się kwartalnie?
• Czy pracodawca może odliczyć VAT od zakupu paczek świątecznych dla dzieci pracowników?
• Firma otrzymała wystawioną w lipcu fakturę kosztową za reklamę z informacją w opisie, że chodzi o reklamę w okresie lipiec–wrzesień, a faktura została zapłacona w lipcu – czy można odliczyć VAT w lipcu czy dopiero we wrześniu?
• Czy można ubiegać się w skarbówce o zwrot podatku, jeśli okaże się, że podatnik zapłacił go bezpodstawnie, a sprzedawca jest już w likwidacji?