Akademia Masterclass dla księgowych, dyrektorów finansowych i doradców podatkowych 2.0

Część 1

Część teoretyczna

• Koszt podatkowy– jakie warunki trzeba spełnić, by dany wydatek można było zaliczyć do KUP? Które wydatki zostały wyłączone z kosztów na podstawie art. 16 ust. 1 ustawy o CIT? Jaka jest różnica pomiędzy kosztami pośrednimi i bezpośrednimi? Kiedy koszty pośrednie można zaliczyć do kosztów podatkowych?
• Moment ujęcia kosztów– jak go ustalać w przypadku kosztów pośrednich i bezpośrednich? Koszty podatkowe na przełomie roku – na co zwrócić szczególną uwagę?
• Rozliczenia kosztów finansowania dłużnego– co to jest podatkowa EBIDTA? Jak obliczyć koszty finansowania dłużnego? Ile wynosi nowy limit? Które transakcje nie stanowią NKUP?
• Strata– w jakich sytuacjach może być kosztem? Jakie dokumenty należy zebrać w celu wpisania wierzytelności w KUP? Kiedy można wpisać w KUP wierzytelności nieściągalne? Jak rozliczać utracone zaliczki i niedobory magazynowe?
• Mienie powierzone pracownikowi– jak rozliczać wydatki związane z firmowymi samochodami używanymi do celów służbowych i prywatnych? Jak spisać koszty zakupu sprzętu służbowego pracowników wykorzystywanego na cele prywatne? Jak rozliczać wydatki na ubiór pracowników, ekwiwalent za pranie odzieży roboczej, świadczenia wynikające z przepisów BHP?
• Wydatki na rzecz pracowników i kontrahentów– czy koszty związane z organizacją imprez integracyjnych, okolicznościowych, narad i konferencji zawsze będą NKUP? Co z abonamentami medycznymi, posiłkami i napojami dla pracowników, prezentami, bonami, świadczeniami na podnoszenie kwalifikacji zawodowych?
• Usługi doradcze, reklamowe– jak je dokumentować, by zaliczenie ich do kosztów nie zostało podważone przez skarbówkę?
• Kiedy ująć w kosztach składki z tytułu przychodów ze stosunku pracy i na ubezpieczenia społecznepracownika po zmianie przepisów?

Część 2

Rozwiązywanie kazusów

• Jakie przyjąć ramy kwalifikacji do KUP, by dany wydatek nie był zakwestionowany przez skarbówkę?
• Kiedy jest kosztem podatkowym wynagrodzenie pracownika – co gdy wynagrodzenie zapłacimy „po dziesiątym”?
• W jaki sposób rozliczyć delegację pracownika, jeśli używał prywatnego samochodu i oprócz paliwa poniósł koszty np. przejazdu autostradą?
• Samochód w leasingu – jak obliczyć proporcję kosztu podatkowego leasingowanego samochodu? Co z OC, NNW, AC i GAP?
• Czy nieudokumentowane wydatki zawsze stanowią NKUP?

Część 3

• 
  Analiza najnowszego orzecznictwa w zakresie NKUP i KUP

Część 1

Część teoretyczna

• Podatek u źródła– co to takiego i kogo dotyczy? Jakie przychody podlegają opodatkowaniu podatkiem u źródła w zakresie PIT i CIT?
• Stawki– kiedy należy zastosować 19%, 20% i 10%, a kiedy nie trzeba płacić podatku u źródła?
• Certyfikat rezydencji podatkowej– jak go uzyskać? Jakie informacje musi zawierać? Na jaki okres obowiązuje? Czy potwierdzając rezydencję podatkową, można posłużyć się kopią? Czy wystarczy wersja elektroniczna tego dokumentu?
• Zwolnienia z poboru podatku– jakie oświadczenia zbierać od kontrahentów zagranicznych? Jak weryfikować kontrahentów z zachowaniem należytej staranności? Komu składać oświadczenia w zakresie PIT i CIT? Jakie sankcje grożą w przypadku wystąpienia nieprawidłowości w deklaracjach?
• Zwrot pobranego podatku– w jakim terminie można go uzyskać? Jaką dokumentację należy dołączyć do wniosku?
• Opinia o preferencji WHT– w jakich sprawach i do kogo o nią wnioskować? Kto może się o nią ubiegać i na jaki czas obowiązuje? Ile wynosi opłata?
• Podatek u źródła od 2023 r.– jak wywiązać się z nowych przepisów?

Część 2

Rozwiązywanie kazusów

• Kiedy można zastosować zwolnienie z poboru podatku, chociaż został przekroczony limit dochodu?
• Czy usługi informatyczne wykonywane przez kontrahenta zagranicznego będą podlegały opodatkowaniu podatkiem u źródła?
• Czy subskrypcja podlega pod podatek u źródła?
• Najem samochodu osobowego i zakup biletu lotniczego w ramach zagranicznej podróży służbowej pracownika – na co uważać?
• Usługa reklamowa na Facebooku a podatek u źródła

Część 3

• Analiza najnowszego orzecznictwa w zakresie poboru podatku u źródła

Część 1

Część teoretyczna

• Podmioty powiązane– kim są? Na czym polega wywieranie znaczącego wpływu? Jak identyfikować powiązania kapitałowe bezpośrednie i pośrednie, zarządcze, osobowe oraz majątkowe?
• Ceny transferowe– czym są i do czego są wykorzystywane? Jakie transakcje podlegają dokumentacji cen transferowych? Jak ustalać podstawę opodatkowania podmiotów powiązanych? Co jeśli w transakcjach między podmiotami powiązanymi dojdzie do zaniżenia dochodu?
• Dokumentacja cen transferowych – kto ma obowiązek ją sporządzać? Ile wynoszą progi transakcyjne w dokumentacji cen transferowych? Czy brak straty podatkowej zawsze zwalnia z obowiązku dokumentowania? W jakim terminie należy złożyć dokumentację?
• Kurs euro– jak go ustalać w transakcjach transferowych?
• Dokumentacja lokalna– kogo obowiązuje i z jakich elementów powinna się składać?
• Analiza danych porównawczych– kto ma obowiązek ją przeprowadzać i jak się z niej wywiązać?
• Formularz TP-R– kto ma obowiązek go złożyć, gdzie i w jakiej formie? Kto może go podpisać? Co zmienił w raportowaniu Polski Ład? Według jakich wzorów należy obliczyć wskaźniki rentowności?

Część 2

Rozwiązywanie kazusów

• Jan Kowalski posiada udziały w spółce A o wartości powyżej 25% oraz jest członkiem zarządu spółek B i C. Czy Jan Kowalski jest podmiotem powiązanym ze spółkami B i C?
• Anna Nowak jest menedżerem ds. sprzedaży w spółce D. Zajmuje się tam promocją i strategią marketingową. Czy wywiera ona znaczący wpływ na spółkę D?
• W jaki terminie należy przeprowadzić benchmark?
• Jak wypełniać krok po kroku formularz TP-R – na co zwrócić szczególną uwagę?

Część 3

• Analiza najnowszego orzecznictwa w zakresie dokumentowania cen transferowych

Część 1

Część teoretyczna

• Oświadczenia i wnioski od osób fizycznych– jaka dokumentacja ma wpływ na wysokość zaliczek na podatek dochodowy? Kiedy należy ją składać?
• Koszty uzyskania przychodów– jaki jest limit dla miejscowych jednoetatowców i wieloetatowców i zamiejscowych? Ile wynosi limit w przypadku twórców? Jak rozliczać zleceniobiorców?
• Opodatkowanie na skali– według jakich stawek ustalać wysokość zaliczek? Którzy płatnicy są zobligowani do pomniejszania zaliczki o kwotę 300 zł bez względu na to, czy podatnik złożył oświadczenie PIT 2? Co jeśli podatnik w tej samej firmie jest zatrudniony na podstawie różnych umów (np. umowy o pracę i umowy-zlecenia)? Jak ustalać zaliczki w przypadku rozliczeń wspólnie z małżonkiem lub samotnego rodzica? Jak liczyć składkę zdrowotną dla pracowników?
• Opodatkowanie podatkiem liniowym– dla kogo jest korzystne? Jaka obowiązuje stawka? Czy przysługuje kwota wolna? Z jakich ulg mogą skorzystać podatnicy rozliczających się liniowo, a które ulgi im nie przynależą? Składka zdrowotna – jak ją ustalać i jaki obowiązuje limit? Ile wynosi minimalna składka zdrowotna? Czy można odliczyć składkę na ubezpieczenie społeczne? Co jeśli składkę zdrowotną zaliczy się do kosztów, jak to wpłynie na podstawę jej wyliczenia?
• Opodatkowanie na ryczałcie– kto może wybrać tę formę opodatkowania i komu się to opłaca? Jakie obowiązują stawki? Jakie zawody znajdują się na liście wolnych zawodów? Ile wynosi składka zdrowotna? Czy można rozliczyć się z małżonkiem?
• Zwolnienia z PIT– które świadczenia i zasiłki są zwolnione z opodatkowania?
• Ulgi i preferencje podatkowe– jak rozliczać ulgę na dzieci, ulgę na powrót, ulgę rehabilitacyjną, ulgę dla seniorów? Na co zwrócić uwagę we wspólnym rozliczaniu małżonków i rozliczaniu z dzieckiem?

Część 2

Rozwiązywanie kazusów

• Kiedy można złożyć wniosek o rezygnację ze stosowania kosztów uzyskania przychodów i czy obowiązuje on również po ustaniu stosunku pracy? Czy rezygnacja ze stosowania kosztów w trakcie roku pozbawia podatnika prawa do korzystania z nich w rozliczeniu rocznym?
• Jak rozliczyć podatnika, który złoży wniosek o niepobieranie zaliczek, a jego dochody przekroczą kwotę 30 000 zł?
• Czy na wniosek podatnika płatnik może zastosować wyższą stawkę, niezależnie od faktycznej wysokości jego dochodów?
• Kiedy można zastosować 50% kosztów uzyskania przychodu?
• Jak opodatkowywać i oskładkować wynagrodzenia kadry kierowniczej?

Część 3

• Analiza najnowszego orzecznictwa z zakresu rozliczeń podatku PIT

Część 1

Część teoretyczna

• Środki trwałe – jakie warunki trzeba spełnić, by móc zastosować odpisy amortyzacyjne? Co należy do wartości niematerialnych i prawnych? Jak ustalać wartość początkową środków trwałych? Co wlicza się do ceny nabycia?
• Rodzaje amortyzacji – na czym polega metoda liniowa, degresywna i jednorazowa?
• Stawki amortyzacji – jakie stawki stosować w zależności od danej metody amortyzacji?
• Ulepszone środki trwałe – jak dokonywać odpisy amortyzacyjne? Jaka jest różnica między remontem a ulepszeniem?
• Zawieszenie działalności gospodarczej – czy w tym czasie można przeprowadzać amortyzację?
• Sprzedaż środka trwałego – kiedy powstaje przychód? Czy trzeba naliczyć VAT?

Część 2

Rozwiązywanie kazusów

• Co jeśli wartość początkowa środka trwałego jest niższa niż 10 000 zł, a podatnik chce go wykazać w ewidencji środków trwałych?
• Jak ustalić wartość początkową licencji na program komputerowy?
• Jak wprowadzić samochód prywatny do firmy?
• Co w sytuacji, gdy przed oddaniem środka trwałego do użytkowania, firma zdecyduje się go sprzedać?
• Czy można zamortyzować montaż windy w obcym budynku?

Część 3

• Analiza najnowszego orzecznictwa z zakresu amortyzacji